Werkkapitaal: Wat het Is en hoe het te Berekenen

Het werkkapitaal is een belangrijk instrument dat ons vertelt of een bedrijf zich in een goede positie bevindt of niet, of het meer kan investeren, uitgeven, groeien, enz. 

In deze post komen we te weten wat het belang ervan is en welke formule u moet gebruiken om goede beslissingen te nemen op basis van uw bedrijf.

Wat is het werkkapitaal en waar is het voor bedoeld?

Het is het verschil tussen de vlottende activa van een onderneming, zoals geldmiddelen, vorderingen (onbetaalde facturen van klanten) en voorraden van grondstoffen en afgewerkte producten, en de kortlopende schulden, zoals crediteuren. 

In eenvoudige termen verwijst het werkkapitaal naar het geld dat nodig is voor de financiering van de dagelijkse bedrijfsvoering. 

Het kan ook worden gebruikt om schulden op korte termijn af te lossen en de bedrijfskosten te dekken. 

Het is een redder in de nood voor elk bedrijf en helpt een organisatie om vlot te werken en haar dagelijkse activiteiten uit te voeren, zoals loonbetalingen en betalingen aan schuldeisers.

Formule: Bedrijfsfonds = Vlottende activa - Vlottende passiva

Je vraagt je waarschijnlijk af wat een gewone Active en Passive betekent, hier is hun uitleg:

Vlottende activa

Dit zijn de goederen die in korte tijd in contanten kunnen worden omgezet. 

Sommige activa kunnen dat zijn:

1. Contant geld, inclusief deviezen
2. Investeringen, behalve die welke niet gemakkelijk kunnen worden geliquideerd
3. Vooruitbetaalde kosten
4. Vorderingen
5. Inventarisatie

/nl/resource/gidsen-vergroting-marktaandeel/

Kortlopende verplichtingen

Bedragen die in korte tijd, bijvoorbeeld binnen een jaar, aan de schuldeisers moeten worden betaald. 

Een voorbeeld: The Pepito Company heeft 100.000 euro in contanten, 500.000 euro aan vorderingen, 1.000.000 euro aan inventaris en 200.000 euro aan crediteuren. 

Jouw berekening zou zijn: 

100.000 euro liquide middelen + 500.000 euro vorderingen + 1.000.000 euro inventaris - 200.000 euro crediteuren = 1.400.000 euro werkkapitaal 

Belangrijk: De werkkapitaalratio (vlottende activa/vlottende passiva) geeft aan of een onderneming voldoende kortetermijnactiva heeft om haar kortetermijnschuld te dekken. 

Alles onder 1 geeft aan dat het werkkapitaal negatief is. Terwijl alles boven 2 betekent dat het bedrijf niet investeert in overtollige activa. De meeste mensen geloven dat een verhouding tussen 1,2 en 2,0 voldoende is.

Soorten van werkkapitaal

Er zijn momenteel verschillende soorten werkkapitaal:

• Permanente marge

Dit wordt ook wel vast of duurzaam werkkapitaal genoemd. Het heeft betrekking op het bedrag aan basisinvesteringen onder alle soorten vlottende activa die te allen tijde nodig zijn om een minimum aan ononderbroken bedrijfsactiviteiten te garanderen.

• Tijdelijk kapitaal

Het wordt ook wel fluctuerend of variabel werkkapitaal genoemd. Tijdelijke schommelingen van het investeringskapitaal boven het permanente werkkapitaal staan bekend als tijdelijk werkkapitaal. Dit kapitaal, het niveau van de productie en de verkoop zijn dus nauw met elkaar verbonden.

• Achtergrond gericht op het ruwe werk

Het bestaat uit de som van de vlottende activa van het bedrijf. Het omvat activa zoals geldmiddelen, vorderingen, voorraden, verhandelbare producten en kortetermijnbeleggingen.

• Negatief werkkapitaal

Soms heeft een bedrijf of onderneming een lagere waarde van haar vlottende activa in vergelijking met haar kortlopende verplichtingen. Dit soort situaties doet zich voor wanneer het bedrijf naar verluidt met een negatieve marge opereert.

• Investering van vlottende activa

Dit heeft betrekking op de financiële regeling die de bedrijfsonderdelen op korte termijn hebben getroffen om onverwachte veranderingen op te vangen. Dit type kapitaal wordt gebruikt om al dan niet beheersbare risico's aan te pakken en om de onderneming in stand te houden.

• Regelmatig werkkapitaal

Het richt zich op de belangrijkste doelstelling van de onderneming, namelijk het behoud van het werkkapitaal onder normale omstandigheden.

• Seizoenswerkkapitaal

Dit type kapitaal is gebaseerd op het feit dat de vraag naar sommige producten toeneemt in de loop van het seizoen en dat de belangrijkste oorzaak hiervan seizoensgebonden veranderingen of vakanties kunnen zijn, enz. Zo neemt de vraag naar regenjassen en paraplu's tijdens de regenachtige maanden toe.

• Speciale marge

Hier voeren bedrijven speciale programma's en campagnes uit om hun producten op de markt te brengen en te verkopen. Enkele van de plannen die zij uitvoeren zijn reclame, verkoopbevorderende activiteiten, productontwikkeling, marktonderzoek, het lanceren van nieuwe artikelen of het uitbreiden van de markt voor goederen.

Begin nu met het berekenen van uw werkkapitaal!

Vergeet niet dat dit kapitaal betrekking heeft op de vlottende activa die de bestaande verplichtingen van uw bedrijf aftrekken. U kunt zowel positief als negatief eigen vermogen hebben op basis van het bedrag van uw huidige schuld. 

Bij de berekening zijn de activa die in aanmerking komen uw inkomsten en de inventaris van uw bedrijf. Het gaat er hier om dat er rekening wordt gehouden met contant geld of iets anders dat snel in contant geld kan worden omgezet. 

Wat de verplichtingen betreft, kan het gaan om zaken als crediteuren, lonen of andere schulden die binnen een jaar moeten worden vereffend. 

Een tool die u kan helpen met al deze rapporten en in uw dagelijkse werk, is een CRM. 

Daarnaast helpt het u om alle procedures die u uitvoert, commercieel, administratief en marketing, op één plaats te hebben. 

Probeer het nu! 
 

Lees meer:

Brutomarge: wat het is, formules en enkele voorbeelden

Wat is MRR?

Wat is de ARR?